: Avance de dividendes ou prêt aux actionnaires : la distinction cruciale pour le solopreneur

 En tant que solopreneur, il arrive que vous ayez besoin de liquidités rapidement. Vous pourriez être tenté de puiser dans les fonds de votre société, mais attention : il y a une différence majeure entre une avance de dividende et un prêt aux actionnaires. Ignorer cette nuance peut avoir des conséquences fiscales inattendues.

L'avance de dividende : une intention de distribution future

Une avance de dividende est une somme que votre société vous verse avec l'intention de la compenser par un dividende déclaré à la fin de l'exercice financier. C'est une façon de vous verser des fonds de manière régulière tout au long de l'année.

• Comment ça fonctionne ? Vous vous versez des montants au fur et à mesure que vous en avez besoin. À la fin de l'année fiscale, votre comptable effectue la déclaration officielle de dividendes et le solde des avances est compensé.

• Implications fiscales : Si les avances sont remboursées ou compensées par un dividende dans l'année qui suit la fin de l'exercice fiscal, il n'y a pas de conséquence fiscale. Toutefois, si la compensation n'est pas faite, les sommes pourraient être considérées comme des prêts aux actionnaires.

Le prêt aux actionnaires : une obligation de remboursement

Un prêt aux actionnaires est une somme que votre société vous a prêtée. C'est un véritable prêt, et il doit être remboursé selon un calendrier prédéterminé, avec des intérêts.

• Comment ça fonctionne ? Vous demandez un prêt à votre société, et un contrat de prêt est établi. Vous remboursez le montant emprunté avec des intérêts.

• Implications fiscales : C'est ici que ça se complique. Si le prêt n'est pas remboursé dans l'année suivant la fin de l'exercice fiscal, il est ajouté à votre revenu personnel, et vous devrez payer des impôts sur ce montant.

Pourquoi est-il crucial de faire la distinction ?

Pour faire simple : l'avance de dividende est un versement anticipé de bénéfices, tandis que le prêt aux actionnaires est une dette envers votre société. Une mauvaise gestion de ces deux concepts peut entraîner des pénalités et des intérêts de la part des autorités fiscales.

Mon conseil : la transparence est la clé

Pour éviter tout problème, la meilleure approche est de documenter chaque transaction. Tenir un registre clair des avances et des prêts vous permettra d'avoir une vision précise de votre situation financière et d'éviter les surprises désagréables à la fin de l'année. Entourez-vous d'un expert pour vous guider.